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di Francesco Domenico ATTISANO

Il ruolo dell’Internal Audit e del Risk Management a supporto del Board e di HR Premessa sull’attenzione globale ai rischi di Human Capital

Il Risk in Focus della Confederazione Europea degli Istituti di Internal Auditors (ECIIA), come scritto in un precedente articolo è alla nona edizione. Il progetto di ricerca – survey è diventato così rilevante che l’IIA Global ha adottato la best practice europea e lo ha promosso dal 2023; quindi dall’anno scorso c’è un Risk in Focus Global(1) e  poi ogni Area(2) ha portato avanti il suo progetto ricalcando di massima l’impostazione di ECIIA. 

Nelle varie survey sono rappresentati: a) i livelli di rischio attuali e le priorità di audit; b) le variazioni nei livelli di rischio nell’ultimo anno; c) i fattori di rischio per regione; d) le pratiche principali per affrontare i principali rischi. 

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Redazione

Una collaborazione strategica per aiutare le Aziende a comprendere e affrontare i rischi di non conformità nello svolgimento dell’attività d’impresa in Italia e all’estero.

Risk & Compliance è lieta di annunciare una nuova collaborazione con LP Avvocati, uno Studio Legale che si distingue per la sua competenza multidisciplinare e per l’approccio innovativo in materia di compliance e good governance per la gestione dei rischi e la prevenzione degli illeciti.

LP Avvocati è il primo studio legale italiano a collaborare con Risk & Compliance, che arricchisce così il novero dei propri articolisti e speaker qualificati.

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di Alessandro MICOCCI

Con l’entrata in vigore del D. Lgs. 125 del 10 settembre 2024, l’Italia ha recepito la direttiva europea n. 2022/2464 sulla rendicontazione societaria di sostenibilità (Corporate Sustainability Reporting Directive – CSRD), modificando inoltre la Direttiva 2013/34/UE relativa all’obbligo di comunicazione di informazioni di carattere non finanziario per imprese di grandi dimensioni. 

Tra le novità del nuovo testo normativo vi è la comparsa della figura del Revisore della Sostenibilità, cioè di un professionista qualificato chiamato ad attestare la conformità del bilancio alle nuove norme relative alla nuova tematica.

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di Massimo BALDUCCI

            La Commissione UE è pubblicato il 24 luglio scorso  i rapporti relativi alla tornata di valutazione del 2023 che oramai da qualche anno realizza sul rispetto dei principi dello Stato di Diritto da parte dei singoli stati membri(1).

            Il rapporto sull’Italia ha a suo tempo suscitato qualche polemica per alcune valutazioni sul tema della libertà di stampa.

            Personalmente non saprei dire se nel nostro Paese la libertà di stampa sia sufficientemente garantita. Di converso mi è chiaro che nel nostro Paese ci sono delle magagne molto gravi che non sono emerse nel rapporto anche se si tratta di magagne che minano alla base la vera natura dello Stato di Diritto.

            Cito qui tre punti che sono sotto gli occhi di tutti ma che sono sfuggiti alla analisi della UE. 

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di Viviana BELLEZZA

Una breve guida pratica per le imprese chiamate ad auto-valutare la propria organizzazione ai fini dell’applicabilità della Direttiva NIS2.

Il D-day è arrivato. 

Il 1° ottobre 2024 è stato pubblicato il d.lgs. 138/24 (“Decreto”) che recepisce la Direttiva UE 2022/2555; entrerà in vigore il 16 ottobre 2024(1).

I termini per l’adeguamento alle nuove disposizioni decorrono dall’inizio del prossimo anno. Dunque non vi è fretta, ma occorre cominciare, qualora non si fosse ancora provveduto, ad effettuare un’attività di self-risk assessment in materia di cybersecurity.

Ancora oggi, nonostante il proliferare di normative italiane (si pensi da ultimo alla legge sulla cybersicurezza, L. 90/2024) ed europee (DORA, CRA, Cybersecurity Act, ecc.), e la diffusione di notizie di attacchi informatici sferrati a società e a Stati, il livello di consapevolezza delle imprese circa i rischi cibernetici e la loro capacità di adottare strategie di mitigazione stenta ad aumentare.

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di Annamaria GALLO

Introduzione

Il riciclaggio di denaro rappresenta una minaccia significativa per l’integrità del sistema finanziario globale e la stabilità economica.

Con l’evolversi delle tecnologie e la crescente complessità delle transazioni finanziarie, i metodi tradizionali di contrasto al riciclaggio si trovano spesso in difficoltà nel tenere il passo con le sofisticate tecniche utilizzate dai criminali. In questo contesto, l’intelligenza artificiale (IA) emerge come uno strumento rivoluzionario nella lotta contro il riciclaggio di denaro, in grado di modificare le strategie di prevenzione e di controllo in ambito AML.

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Redazione

> Dal 5 al 12 ottobre, una settimana di eventi e di iniziative per vivere la bellezza e la vitalità del patrimonio artistico e culturale; occasioni inclusive e intergenerazionali, diffuse in tutta Italia.

> Le banche e fondazioni di origine bancaria sono coinvolte anche quest’anno in una manifestazione che si svolge sotto l’ Alto Patronato del Presidente della Repubblica Italiana e con la partecipazione della Banca d’Italia.

> Un sito interattivo dedicato e aggiornato tutto l’anno, con un cartellone geolocalizzato di tutti gli eventi per poter scegliere con facilità le occasioni di visita e partecipazione più vicine ai propri interessi.

> L’apertura del 5 ottobre che ha visto visite guidate alle sale di Palazzo Altieri, a Roma, un’architettura simbolo del barocco romano e oggi sede dell’Abi.

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di Marco CASSARO e Stefano GALLI

A cosa ci riferiamo quando parliamo di “compliance”?

Nel contesto delle aziende operanti nel settore finanziario, la definizione di “compliance” è generalmente ben consolidata e trova riscontro nelle normative specifiche di settore.

Tuttavia, quando si parla di altri ambiti industriali, spesso ci si trova di fronte a difficoltà non solo nel comprendere il ruolo strategico della compliance, ma anche negli ambiti in cui essa deve operare.

Questo è particolarmente evidente quando le richieste di adeguamento a normative specifiche provengono dalla Pubblica Amministrazione o dai clienti di tali imprese, creando una maggiore pressione per adottare pratiche di conformità.

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di Giovanni COSTA

Si narra che un alto dirigente Fiat fosse solito dire ai responsabili degli acquisiti: «Se dopo aver negoziato con un fornitore quello non esce lacrimando dal vostro ufficio vuol dire che non avete fatto bene il vostro lavoro».

Alcuni lustri di questa cura distrussero la rete di piccoli fornitori locali che avevano fatto la fortuna dell’industria automobilistica torinese e a piangere furono gli azionisti Fiat: un dolore peraltro passeggero spesso lenito da generosi trasferimenti di risorse pubbliche.

La ricerca esasperata dell’efficienza nella gestione delle catene di approvvigionamento è all’origine della messa in discussione di alcuni aspetti della globalizzazione.

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di Andrea DI CORRADO

Il recente Quaderno Antiriciclaggio “Corruption Risk Indicators in Public Procurement“(1) propone un sistema di indicatori per individuare potenziali comportamenti corruttivi negli appalti pubblici italiani, sfruttando gli open data dell’ANAC ed alcuni dati riservati dell’Unità di Informazione finanziaria.

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