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di Andrea DI CORRADO

La normativa sul contrasto al riciclaggio è senza alcun dubbio una delle normative maggiormente soggetta ad aggiornamenti ed evoluzioni proprio in ragione della natura dei valori che cerca di preservare, tra tutti riveste un ruolo cardine la tutela della legalità dell’economia.

Nel corso degli anni dal lontano 1991(1) ad oggi l’alveo dei soggetti obbligati e gli approcci dell’Unione europea in primis e dei regolatori nazionali a cascata, ha subito diverse implementazioni.

Se dapprima il focus era prettamente rappresentato da intermediari creditizi e finanziari, con le evoluzioni della finanza e della tecnologia (Fintech), il peso delle norme è stato via via esteso a diversi e complementari soggetti.

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di Mauro VITACCA

Le operazioni straordinarie, come la cessione o l’affitto di azienda, pongono sfide complesse riguardo alla regolamentazione della titolarità dei dati e alla gestione del trattamento delle informazioni.

La questione diventa particolarmente delicata quando le operazioni straordinarie vengono effettuate tra soggetti che operano nell’ambito della sanità o di servizi sociosanitari e assistenziali in quanto si ha a che fare con documenti sensibili e dati particolari, come le cartelle cliniche, i referti e le immagini diagnostiche ecc.

In questo contesto, emergono domande fondamentali: Come gestire il trattamento dei dati nelle fasi di negoziazione? Come gestire la documentazione degli archivi storici? Come gestire la condivisione ed il trasferimento dei dati storici localizzati su archivi digitali per i quali non è possibile garantire uno switch-off in “tempo zero”?

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di Francesco Domenico ATTISANO

L’ Institute of Internal Auditors (IIA) ha recentemente pubblicato i Global Internal Audit Standards(GIAS)(1), che saranno in vigore dal 2025.

I GIAS  rappresentano la guida essenziale per gli internal auditor professionisti.  Gli standard sono organizzati in cinque domini:

I) Scopo dell’Internal Auditing (di seguito IA); II) Etica e professionalità; III) Governo della funzione di IA; IV) Gestire la funzione di IA; V) Esecuzione dei servizi di audit interno.  Continua a leggere

di Andrea DANIELLI

Il protrarsi del conflitto russo-ucraino e l’aggressività mostrata da Mosca ci portano a considerare nuovi scenari di guerra in Europa. Un attacco frontale, nonostante gli annunci, non pare verosimile data l’incertezza dell’esito e l’impatto, devastante, sull’economia di due continenti. 

Mentre, a parere di chi scrive, converrebbe effettuare delle analisi di scenario ragionando su quanto già mostrato dai russi: operazioni limitate, infiltrazioni, azioni dei servizi di intelligence, senza impiegare propri militari ufficialmente (come la presa della Crimea).

In un articolo di qualche mese fa, un analista del RUSI, Raffaello Pantucci, scrisse:

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di Marco MIGLIETTA

Il sistema di gestione della privacy delineato dal GDPR si basa sul principio di accountability del titolare e del responsabile del trattamento.

Secondo questo principio, il titolare del trattamento dei dati è tenuto a dimostrare sia alle autorità competenti che ai proprietari dei dati la conformità aziendale al GDPR.

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di Davide CRESCI

Introduzione

Con il Provvedimento del 31 maggio 2023, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana n. 136 del 13 giugno 2023, recante “Segnalazione in materia di esternalizzazione di funzioni aziendali per gli intermediari vigilati” (di seguito, il “Provvedimento”)(1), la Banca d’Italia ha emanato le nuove disposizioni in materia di esternalizzazioni di funzioni aziendali applicabili agli intermediari vigilati, introducendo peraltro nuovi obblighi segnaletici (di seguito, la “Segnalazione”).

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di Ettore ANDREANI

I finanziamenti assistiti da Garanzia c.d. COVID (Fondo Centrale di Garanzia – MCC): inquadramento e spunti problematici.

Negli ultimi mesi si è assistito ad un crescente interesse per il tema dei finanziamenti assistiti da garanzia del Fondo Centrale MCC (c.d. garanzia Covid), sia in ragione dell’orientamento giurisprudenziale che sembra emergere in materia sia in ragione della rilevanza sistemica che questo orientamento potrebbe avere, alternativamente, sul sistema bancario (il garantito) piuttosto che sulle finanze pubbliche (garante di ultima istanza del Fondo Centrale MCC).

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di Giordano DI VEGLIA e Melania FRANZESE

La digital transformation è oggi il volano nell’adattamento dei modelli di business bancari. Il fallimento dei progetti aziendali nella maggior parte dei casi non dipende da errori strategici, ma da difficoltà nella sua realizzazione, spesso tragicamente sottovalutate.

In altre parole, l’analisi è corretta, le soluzioni individuate sono giuste, ma l’azienda non ha adeguatamente valutato la propria capacità realizzativa, di mettere a terra il cambiamento progettato.

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di Annamaria GALLO

Il termine Antiriciclaggio indica un complesso di norme e procedure volte a prevenire l’ingresso nel sistema legale di risorse economiche di origine delittuosa; il sistema così concepito contribuisce, quindi, a preservare la stabilità, la concorrenza, il corretto funzionamento dei mercati finanziari e, più in generale, l’integrità dell’economia.

Le norme ed i presidi servono, in pratica, per identificare la provenienza illecita del denaro ed impedire che tali somme vengano reimmesse nel circuito legale facendo perdere le tracce. Questa complessa attività viene realizzata solitamente seguendo uno schema in tre fasi: collocamento, stratificazione e integrazione.

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di Ivo INVERNIZZI

1. Forse raggiungibile il fatidico ‘soft landing’ dell’economia negli Stati Uniti

Alla vigilia del meeting FOMC del 19-20 marzo 2024, il mercato attendeva pochi cambiamenti nell’atteggiamento paziente della Fed, sia riguardo alle proiezioni macroeconomiche sia alle risposte del presidente Powell in call.

I messaggi chiave delle Staff Economic Projections sarebbero stati in sintesi: la crescita più rapida del PIL e l’assenza di un’inflazione in rapida escalation, ma da tenere sotto attento controllo.

Nella testimonianza di Powell davanti al Congresso del 6 marzo 2024 erano emersi questi temi:

l’importante finalizzazione di Basilea III, sulla quale Powell attendeva “cambiamenti sostanziali e di ampia portata” “la direzione dell’economia determinerà la guidance di politica monetaria” la carenza di alloggi negli Stati Uniti, “sarà ancora lì quando l’impatto dei tassi più alti si farà sentire” alla crisi del Commercial Real Estate (CRE) Powell replicava fiducioso in  una possibile soluzione e che “il problema è sotto controllo” ci vorranno “diversi anni” per la risoluzione e la Fed sta lavorando con le banche medio piccole con esposizione significativa al CRE Continua a leggere