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di Ivo INVERNIZZI

1. E il 2025? Molte le incognite

Alla vigilia dell’ultimo meeting monetario BCE del 12 dicembre 2024, forse la riflessione di molti operatori di mercato sarebbe stata: “che anno”. A ben vedere, molta era la “carne al fuoco” per Lagarde:

Nuove elezioni a febbraio in Germania e necessità di riformare il debito tedesco. Giù il governo in Francia, forse elezioni a giugno 2025 e OAT in difficoltà verso Bund.  Ucraina, Israele-Palestina: due guerre tuttora irrisolte. Deposizione di Bashar Assad in Siria. Crisi settore automotive in Europa.

BCE avrebbe ridotto i tassi di 25 basis point in dicembre, proseguendo poi a più riprese nel 2025 nonostante l’inflazione navigasse verso target BCE 2%.

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di Ingrid GACCI

In un panorama normativo in continua evoluzione, incontriamo Susanna Cecchetti, Country Manager di OneTrust, leader globale nelle soluzioni per la privacy, la sicurezza e la gestione del rischio.

Con lei approfondiamo alcune delle nuove normative come DORA e NIS2 e le tendenze emergenti che stanno trasformando il modo in cui le aziende affrontano il rischio e la sicurezza informatica.

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di Lorenzo BIZZI

Avviare una nuova impresa, lanciare una startup, aprire una succursale sul territorio italiano: tutti aspetti che affascinano e che stanno popolando sempre più il panorama italiano e l’immaginario collettivo di fare impresa, in particolare tra le nuove generazioni. 

Nonostante i dati nazionali indichino una leggera contrazione rispetto agli anni precedenti(1), e che la tendenza demografica nel nostro Paese sia inferiore rispetto ad altri big in Europa, i moderni processi di avviamento connessi con il nuovo modo di fare impresa – sostenuti in particolare dall’evoluzione digitale e dal PNRR – sono diventati ormai una prassi consolidata nel nostro ecosistema.

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di Francesco Domenico ATTISANO

L’intelligenza artificiale (AI) rappresenta una potente opportunità per affrontare le sfide globali e raggiungere gli Obiettivi di Sviluppo Sostenibile (SDG) dell’Agenda 2030 delle Nazioni Unite.

L’AI è una tecnologia talmente rivoluzionaria che ha il potenziale di accelerare la sostenibilità a 360°, ma anche di “svalvolare” ovvero dirottare con impatti negativi silenti (considerato che non ne conosciamo limitatamente la portata di giorno in giorno) che nel medio lungo termine possono guidare e condurre nella direzione opposta ai 17 SDG.

Difatti, l’implementazione dell’AI, quale tecnologia innovativa e trasformatrice, comporta anche molteplici rischi significativi, strettamente interconnessi e così invasivi che sono capaci di compromettere gli stessi progressi che si propone di promuovere. 

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di Alessandro MICOCCI

Nel trattare i temi legati alle imprese, si è portati spesso a considerare quasi esclusivamente quelle in funzionamento, cioè le aziende nelle quali i fattori produttivi sono impegnati nella creazione di valore, dimenticandosi che il ciclo di vita di un’impresa è paragonabile a quello naturale di un essere umano. Si assiste, parimenti, ad una fase iniziale (start up), seguita dalle fasi di crescita e di sviluppo, fino ad arrivare alla fase di declino, le cui durate temporali dipendono da molti elementi, sia interni che esterni.

Inoltre, partendo dalla definizione di imprenditore contenuta nell’articolo 2082 del Codice Civile, potremmo definire l’impresa come un’attività economica organizzata dall’imprenditore e da lui esercitata professionalmente al fine della produzione e dello scambio di beni o servizi.

Nella fase di declino si può assistere al termine di questo esercizio professionale e, in questo caso, alla messa in liquidazione della stessa. 

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di Teresa CAMPANA

L’art. 25-sexiesdecies del d. lgs. n. 231/2001, rubricato “Contrabbando”, è stato recentemente modificato dal d.lgs. n. 141/2024(1). La norma, nella sua nuova formulazione in vigore il 4 ottobre 2024, recita:

“1. In  relazione  alla  commissione dei reati  previsti  dalle disposizioni nazionali complementari al codice doganale dell’Unione, di cui al decreto legislativo emanato ai sensi degli articoli 11 e 20, commi 2 e 3, della legge 9 agosto 2023, n. 111, e dal testo unico delle disposizioni legislative concernenti le imposte sulla produzione e sui consumi e relative sanzioni penali e amministrative, di cui al decreto legislativo 26 ottobre 1995, n. 504, si applica  all’ente  la  sanzione  pecuniaria fino a duecento quote.2. Quando le imposte o i diritti di confine dovuti superano centomila euro si applica all’ente la sanzione pecuniaria fino a quattrocento quote. 3. Nei casi previsti dai commi 1 e 2 si applicano all’ente le sanzioni interdittive previste dall’articolo 9, comma 2, lettere c), d) ed e) e, nel solo caso previsto dal comma 2, anche le sanzioni interdittive previste dall’articolo 9, comma 2, lettere a) e b)”.

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di Massimo BALDUCCI

            L’attenzione dei media è stata concentrata di recente su alcuni casi di accessi indebiti a banche dati contenenti dati sensibili. Il Ministro della Difesa on. CROSETTO e, successivamente, la Presidentessa del Consiglio on. MELONI hanno avanzato il dubbio di possibili complotti ai danni del Centro Destra.

I  casi riportati con enfasi dai media e cui facciamo riferimento sono quattro: un funzionario della Guardia di Finanza operante a L’Aquila, un funzionario di una filiale pugliese di Intesa San Paolo,  una inchiesta della Procura di Milano su varie aziende che, avvalendosi anche di ex funzionari dello Stato, avevano recuperato dati sensibili per farne commercio e un giovane hacker che sembra sia riuscito ad entrare nei sistemi dell’amministrazione della giustizia.

Indipendentemente dall’esistenza o meno di complotti la domanda cui si dovrebbe cercare di dare risposta e a cui si è prestata, sui media, una attenzione secondaria è: “ma come è stato possibile?”

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di Nicola LORENZINI

Negli ultimi anni, il sistema antiriciclaggio (AML) è diventato una delle principali priorità dei legislatori italiani ed europei.

Mentre la lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo sono cruciali per la sicurezza economica e sociale, emergono delle perplessità sull’approccio italiano, che in molti casi appare più rigido rispetto a quello adottato da altre nazioni europee.

In Italia, l’implementazione del sistema AML ha raggiunto livelli elevati di severità, imponendo obblighi gravosi sia per le imprese che per gli individui.

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di Annamaria GALLO

Il transaction monitoring è uno strumento utilizzato per rilevare e verificare tempestivamente transazioni e comportamenti anomali, al fine di individuare schemi di riciclaggio e identificarne eventualmente di nuovi.

Attraverso l’analisi delle transazioni finanziarie che vanno dai trasferimenti bancari ai pagamenti con carta di credito, il monitoraggio consente di rilevare modelli e irregolarità che potrebbero essere segnali come anomali all’esito di una valutazione di merito.

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di Andrea FELICANI

Dato il loro ruolo strategico nell’allocazione delle risorse, i Consigli di Amministrazione (boards), il management e i comitati di revisione sono posizionati in modo esclusivo per aiutare a scoraggiare e rilevare le segnalazioni delle frodi occupazionali.

Per farlo in modo efficace, i membri del consiglio dovrebbero avere una conoscenza approfondita dei rischi e di come e attraverso cosa l’azienda persegue nel concreto il proprio business.

Inoltre, per scoraggiare e individuare le frodi, i Consigli di Amministrazione dovrebbero, in primis, essere ben consapevoli del proprio ruolo nel fornire il giusto tono etico e come interagire in modo efficace e costante con i dipendenti e gli altri partecipanti al presidio del rischio frode.

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