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di Gianluca BOZZELLI

Il sistema antiriciclaggio attuato nel nostro paese prevede precetti, la cui violazione determina sanzioni amministrative, salvo che i fatti costituiscano reati. La severità dell’impianto sanzionatorio della normativa italiana AML — va detto, una tra le migliori dei Paesi membri — non trova riscontro nella scarsa attenzione che la magistratura civile dimostra per il tema nelle aule di giustizia.

Solo recentemente, infatti, l’antiriciclaggio si è imposto all’attenzione degli operatori della materia processual-civilistica.

Il riferimento — come l’attento lettore avrà già intuito — è al nuovo testo dell’ art. 585 comma 4 c.p.c., che prevede che “nel termine fissato per il versamento del prezzo, l’aggiudicatario, con dichiarazione scritta resa nella consapevolezza della responsabilità civile e penale prevista per le dichiarazioni false o mendaci, fornisce al giudice dell’esecuzione o al professionista delegato le informazioni prescritte dall’articolo 22 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231”(1).

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di Chiara PONTI

Governance, Risk and Compliance – GRC, per un approccio integrato nel processo di auditing con riferimento allo standard ISO/IEC 27001.

I tre paramentri di Governance, Risk, and Compliance riassumibili nell’acronimo “GRC” costituiscono un framework che mira a gestire, in modo integrato, la governance, i rischi e la conformità normativa all’interno di un’Organizzazione. Tre componenti strategiche volte a identificare, valutare e gestire i rischi aziendali, in modo congruo e coerente con le normative applicabili. Vediamole nel dettaglio.

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di Cipriano FICEDOLO

La Corte di Cassazione con la sentenza 31017/2023(1) affronta una questione molto interessante che fino ad oggi ha avuto pochi precedenti in sede di legittimità, ovvero in quali occasioni i membri del CdA che non hanno sottoscritto la dichiarazione fraudolenta con false fatture, rispondono in concorso del reato con l’amministratore che invece l’ha firmata?

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di Ivo INVERNIZZI

1. L’inflazione cala ma permane alta e il mercato del lavoro resta robusto

Nella terza settimana di luglio 2023 anche Klaas Knot, governatore della Banca d’Olanda, aveva affermato che eventuali aumenti di tasso oltre luglio erano ‘al massimo una possibilità’.

Si evidenziava un chiaro divario all’interno del Governing Council BCE sulla via da seguire in condizioni di incertezza, e ‘la street’ (comunità degli investitori) non attendeva chiari segnali sulla prospettiva di aumenti dei tassi in occasione dei meeting monetari BCE successivi al 27 luglio. Gli esperti attendevano anche indicazioni chiare sulla nuova forward guidance prospettica BCE, non solo con riferimento ai tassi.

Ancora una volta, il mantra di Lagarde sarebbe stato la dipendenza dai dati come tratto distintivo della funzione di reazione della BCE.

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di Ivo INVERNIZZI

1. I mercati anticipano la fine dell’‘incubo inflazione’

Alla vigilia del meeting monetario Fed del 26 luglio 2023, gli esperti attendevano che Powell affermasse che il rafforzamento dei tassi era probabile, pur mantenendo l’opzione dello stand-by.

La maggior parte dei membri del FOMC riteneva necessario un riequilibrio tra domanda e offerta che consentisse un ritorno al consolidamento dei tassi. Il raffreddamento dell’economia statunitense si stava concretizzando con lentezza, pur essendo accompagnato dalla prosecuzione della disinflazione.

Il rialzo di tassi di 25 basis point era scontato dai mercati e il fulcro delle attese ruotava intorno alla guidance di politica monetaria esposta in call da Powell:

dipendenza dai dati; 2% d’inflazione (target Fed); ‘tightening bias’ (rialzo di tasso immediato e ‘forse’ ulteriori rialzi); ridurre l’inflazione senza penalizzare la produzione. Continua a leggere

Redazione

L’intervista di oggi con Paola GRIBALDO, Avvocato e Director di Deloitte Legal ed anche autrice di diversi articoli sulla nostra Piattaforma è l’occasione per parlare di tendenze della Compliance. Come spesso accade un evento grave ed imprevisto è diventato un momento di valutazione dell’esistenza e dell’adeguatezza dei sistemi di controllo interno delle società.

La pandemia, infatti, ha aumentato l’attenzione per i temi di Corporate Compliance ed ha reso evidente che l’assenza di una corretta definizione di ruoli e responsabilità rende difficile reagire tempestivamente ed efficacemente ad avvenimenti imprevisti.

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di Alberto MORIANI

La comunicazione fra gli addetti ai lavori e la società civile è fondamentale per comprendersi e non accoccarsi sulle proprie posizioni ma trovare i punti di incontro su cui costruire i progetti. Questo è vero in tutti i settori ma vale ancora di più nel campo dell’Economia Circolare.

Il Piano d’Azione del Parlamento europeo impone di raggiungere, entro il 2050, un’economia sostenibile e completamente circolare. Occorre coordinare le competenze tecniche, sociali ed economiche affinché si possa rispondere in modo corretto ad ogni domanda – di tipo politico o di sfida tecnologica – proveniente dal Governo, dalle imprese e dalla società civile e mantenere uno sguardo su tutte le possibilità di collaborazione.

Usare le parole con il loro corretto significato diventa fondamentale non solo per evitare malintesi ma soprattutto per non perdere tempo. Da qui nasce l’idea di questo breve vocabolario dell’Economia Circolare.

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di Marco AVANZI

È sempre più attuale lo sviluppo normativo in materia di sostenibilità e gestione del rischio d’impresa da parte di istituzioni europee e organismi internazionali e una delle caratteristiche ricorrenti di questi strumenti è il coinvolgimento diretto quali soggetti obbligati delle cc.dd. imprese di grandi dimensioni.

La domanda che sorge spontanea è se le PMI, parte fondamentale del tessuto economico europeo, siano o meno coinvolte da questi sviluppi e se sì, quali siano le principali riflessioni da porre in essere al fine di evitare impatti negativi dalla mancata considerazione di questi temi.

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di Alberto LEGNARO

Innanzitutto: il Modello 231 cos’è?

Il Modello di Organizzazione e Gestione ai sensi del Decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231 (noto anche con l’acronimo M.O.G.) può essere definito come uno strumento, personalizzato e su misura per l’ente (società, associazione, ecc.), di autoregolamentazione dell’assetto del medesimo in grado di precludere la responsabilità 231 e, al contempo, foriero di potenziali benefici sia in termini organizzativo-gestionali che economico-strategici: un’azienda adottandolo dà prova di volersi comportare in maniera per così dire “virtuosa”.

Da qui la connotazione “etica” propria dello strumento in parola.

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di Florinda SCICOLONE

La Parità di Genere aziendale diventa sempre più un asset importante per le Imprese che vogliono investire in sviluppo sostenibile, dal momento che entro il 2030 non solo gli Stati, ma anche le aziende dovranno rimuovere ogni forma di ostacolo per il raggiungimento dell’obiettivo cinque che riguarda la realizzazione della parità di genere.

Altresì, il panorama legislativo europeo e nazionale in materia di empowerment femminile cui le aziende dovranno districarsi per adeguarsi sta diventando sempre più fitto.

Per quanto riguarda le normative europee, le due ultime.

La prima, la Direttiva sulle quote di genere nei board dei CdA quotate. La seconda, la Direttiva che prevede la parità salariale con importanti novità per le aziende, dal divieto di chiedere la R.A.L precedente al candidato/a durante un colloquio di lavoro, all’obbligo di rendere pubblica nell’offerta della posizione di lavoro la R.A.L. Dedicherò un focus specifico su quest’ultima Direttiva ad hoc. Continua a leggere