Top Story

di Ermelindo LUNGARO

Il D.lgs. 24/23 ha introdotto, ormai da oltre un anno, un’importante novità a livello di sistemi di whistleblowing, ovvero l’obbligatorietà, da parte di alcune tipologie di organizzazioni, di adottare sistemi di comunicazione ad hoc a garanzia delle segnalazioni relative a violazioni del diritto UE e/o del D.lgs. 231/01.

Questa novità, letta insieme ad altri recenti obblighi di legge, come ad esempio, in materia di sostenibilità e/o presidi di legalità per le imprese beneficiarie dei fondi del PNRR, probabilmente costituiranno un’ulteriore spinta per le imprese ad avviare percorsi di compliance 231 finalizzati a rafforzare ed integrare i propri Sistemi di Controllo Interno. 

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di Alessandro MICOCCI

Introduzione

Nel recepire la direttiva europea 2018/2001/UE, il sistema legislativo italiano si è dotato a partire dal D. Lgs 199/2021 e, precedentemente, dal D.L. 162/2019, dello strumento della c.d. Comunità Energetica, cioè il mezzo attraverso il quale più soggetti possono costituire una comunità con l’obiettivo di possedere o avere la disponibilità di impianti di generazione di energia elettrica da fonti rinnovabili.

Inoltre, a gennaio è stato pubblicato il decreto del Ministero dell’Ambiente e della Sicurezza Energetica, completando in questo modo l’iter normativo che permetterà, per quei soggetti pubblici e privati che ne abbiamo intenzione, di accedere agli incentivi previsti per la creazione di una Comunità Energetica (da intendersi come un’aggregazione di utenti finali di energia elettrica che decidono di generare benefici economici, ambientali ai partecipati e al territorio ove risiedono).

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di Ivo INVERNIZZI

1. Per Powell “Il raffreddamento del mercato del lavoro è inequivocabile”

Alla vigilia del simposio di Jackson Hole del 22-24 agosto 2024, il tradizionale meeting annuale dei banchieri centrali, quest’anno dal titolo “Rivalutare l’efficacia e la trasmissione della politica monetaria” la sensazione dei mercati era che tale simposio fosse una piattaforma tempestiva per il FOMC al fine di aggiornare la propria guidance.

Molti esperti attendevano che Jerome Powell confermasse che i tassi di riferimento erano “ben posizionati” al fine di rispondere a un rallentamento d’inflazione. Pertanto, alla luce di:

attuale Fed funds rate superiore al 5%; inflazione contenuta; mercato del lavoro in raffreddamento.

Un ritmo più rapido dei tagli da settembre in poi sarebbe stato giustificato.

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di Francesco Domenico ATTISANO

AI Risk Repository del MIT una preziosa fonte informativa Premessa 

L’Intelligenza Artificiale (IA) sta trasformando il mondo in maniera profonda e sorprendente; le soluzioni innovative stanno coinvolgendo positivamente tutti i settori: privati (e i loro utenti) e pubblici con i loro servizi impattanti in maniera diretta sui cittadini (ed in particolare: trasporti, istruzione, sanità, gestione dei rifiuti, servizi idrici, rapporti amministrativi con i cittadini). 

Tuttavia, accanto alle sue potenzialità rivoluzionarie, l’AI (Artificial Intelligence) comporta una serie di rischi significativi (in termini di minacce) e bias(1) che suscitano preoccupazione e inquietudine in una vasta gamma di portatori d’interesse ed in particolare in quelli più sensibili al tema  (professionisti delle funzioni di secondo e terzo livello, nonché tra ricercatori e professori universitari, aziende tecnologiche e di consulenza, organi politici e istituzioni).

Inoltre, la consapevolezza del pubblico(2) (dei cittadini) riguardo a queste problematiche rimane al momento limitata, così com’è stato per Internet nei primi anni novanta.

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Redazione

Una triste notizia. Giovedì 15 agosto ci ha lasciato Michel Klompmaker fondatore della Piattaforma Risk & Compliance. Vera tristezza è calata sulla community internazionale di Risk & Compliance.

Si sapeva dell’aggravarsi della sua salute e di come la malattia (SLA) in breve tempo si fosse manifestata in tutta la sua azione debilitante. Eppure questa triste notizia è arrivata all’improvviso e inaspettata.

Una giornata calda il 15 agosto e di festa, in molti paesi europei; infatti è la data in cui i cattolici celebrano l’ingresso di Maria in cielo, dopo la sua morte.

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di Matteo CORBO

Le recenti decisioni della Corte Costituzionale sul payback dei dispositivi medici hanno sollevato numerose preoccupazioni tra le aziende del settore, non solo per le implicazioni finanziarie immediate, ma anche per le incertezze giuridiche e strategiche che ne derivano. 

Il payback sanitario è un meccanismo introdotto in Italia con l’obiettivo di contenere la spesa pubblica nel settore sanitario, trasferendo parte del rischio economico sulle imprese fornitrici di dispositivi medici.

In particolare, quando la spesa sanitaria supera i tetti prefissati, le aziende sono obbligate a rimborsare una quota proporzionale della cifra in eccesso, appunto il cosiddetto “payback”.

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di Annamaria GALLO

L’articolo 18 del Decreto Legislativo 231/2007 stabilisce che per effettuare l’adeguata verifica si deve identificare il Cliente e il Titolare Effettivo, acquisire le informazioni sullo scopo e sulla natura del rapporto continuativo ed effettuare il controllo costante nel corso del rapporto continuativo.

Il successivo articolo 19 del Decreto Legislativo 231/2007 chiarisce le modalità di adempimento degli obblighi di adeguata verifica.

L’identificazione del cliente viene effettuata in presenza del cliente o dell’esecutore, con l’acquisizione dei dati identificativi forniti dal cliente, previa esibizione di un documento d’identità in corso di validità di cui viene acquisita una copia in formato cartaceo o elettronico, salvo il caso in cui il cliente sia già stato identificato precedentemente.

Per l’identificazione del Titolare Effettivo non è necessaria la sua presenza.

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di Gianluca BOZZELLI

Il sistema del recupero dei crediti in Italia sta subendo delle forti pressioni  di modifica.

I profili del cambiamento preteso sono molteplici: innanzitutto soggettivo, perché i titolari dei crediti da recuperare, nonché gli stessi recuperatori, appaiono enti diversi da quelli codificati e individuati da studi dottrinari tradizionalmente sedimentati nell’ordinamento giuridico italiano(*). Sotto il profilo oggettivo, invece, si introduce una vasta gamma di prodotti finanziari, sottostanti le operazioni di cessione massiva dei crediti, che dipingono variamente il prodotto cartolarizzato. 

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di Andrea BURLINI

Commento pratico e ampliamento al Documento di ricerca “Nuova Disciplina del Whistleblowing e impatto sul D.Lgs 231/2001” di Ottobre 2023.

Il Documento di ricerca della Commissione di Studio “Compliance e modelli organizzativi d.lgs. 231” del CNDCEC denominato la “Nuova Disciplina del Whistleblowing e impatto sul D.Lgs 231/2001” di Ottobre 2023 ha cristallizzato l’indirizzo del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili assumendo in termini puntuali e senza iperbole, il Decreto nella sua corretta interpretazione dotando i tecnici del settore di uno strumento agile e concretamente utilizzabile.

Provvedo a tratteggiarne il contenuto.

Il tema è sempre più attuale e va di pari passo, tanto con lo sviluppo, che con l’impegno di voler migliorare l’etica nelle imprese richiesto ai professionisti della materia, che è a pieno titolo fra i pilastri del regolare funzionamento ed equilibrio della società.

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di Marco AVANZI

Nel corso del precedente articolo scritto sul tema dei controlli di compliance negli appalti(1) ci si è soffermati su fenomeni legati ai recenti casi di cronaca giudiziaria e alle indicazioni fornite dalla magistratura in relazione agli assetti interni evidenziati dalle autorità come mancanti nelle organizzazioni interessate da tali provvedimenti.

Facendo un passo oltre, anche stavolta stimolati da alcuni articoli di cronaca, ci soffermeremo su alcuni aspetti legati al fenomeno del caporalato, alle sue connotazioni e alle misure che le aziende possono considerare al fine di gestire queste tematiche da un punto di vista risk based e, in particolare, come proiettare all’esterno dell’azienda e sui propri partner di filiera, quegli aspetti di verifica utile per individuare aree o prodotti maggiormente a rischio.

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